Аффилированное лицо

Участник или несколько взаимосвязанных участников хозяйственного общества либо лицо, занимающее руководящую должность в обществе, способные вследствие своего положения как акционера или руководителя использовать средства общества и результаты его деятельности для личного обогащения с его последующим сокрытием.
Термин аффилированное лицо появился в российском законодательстве с утверждением указом президента РФ о мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий от 7 октября 1992 г. Положения об инвестиционных фондах. Аффилированное лицо, согласно п. 4 этого положения — управляющий юридического лица, его директора и должностные лица, учредители, а также акционеры, которым принадлежат 25% и более его акций, или предприятие, в котором этому лицу принадлежат 25% и более голосующих акций. В настоящее время категория аффилированное лицо применяется в РФЗ об акционерных обществах. Общество обязано вести учет аффилированных лиц, отчитываться о них и публиковать в средствах массовой информации списки аффилированных лиц.